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IRS, Chainalysis verfolgt 4 Millionen Dollar Bitcoin-Gewinne im Fall von Krypto-Steuerhinterziehung

Der Internal Revenue Service (IRS) hat seine erste strafrechtliche Verurteilung wegen Krypto-Steuerhinterziehung erhalten, die sich ausschließlich auf Kryptowährungstransaktionen bezieht.

Der in Texas ansässige Frank Richard Ahlgren III wurde zu zwei Jahren Gefängnis und einer Rückerstattung von 1.095.031 Dollar verurteilt.

Der Fall, der von Chainalysis Blockchain-Analysetools unterstützt wurde, enthüllte, wie Ahlgren über 4 Millionen Dollar an Bitcoin (BTC)-Verkaufserlösen verbarg.

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Er hatte falsche Steuererklärungen eingereicht und verschiedene Methoden angewandt, um Kapitalgewinne zwischen 2017 und 2019 zu verstecken.

Die Untersuchung deckte mehrere Steuerverstöße auf, darunter Ahlgrens Kauf eines Wohnsitzes in Park City, Utah, mit nicht gemeldeten Kryptowährungsgewinnen und seine absichtliche Aufblähung der Bitcoin-Kaufpreise, um die Kapitalertragssteuer zu reduzieren.

Laut Lucy Tan, leitende Spezialagentin der IRS Criminal Investigation, Houston Field Office, ist dieser Fall ein Wendepunkt.

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Kettenanalyse identifiziert spezifische Muster der Steuerhinterziehung

Die IRS-Untersuchung deckte Ahlgrens Bemühungen auf, Kryptowährungstransaktionen durch verschiedene Techniken zu verbergen.

In Zusammenarbeit mit Chainalysis verfolgten die Ermittler Bitcoin-Bewegungen durch verschiedene Wallets und identifizierten bestimmte Muster der Steuerhinterziehung.

Im Jahr 2015 kaufte Ahlgren etwa 1.366 BTC, als der Spitzenpreis von Bitcoin 495,56 $ erreichte. Im Jahr 2017 verkaufte er 640 BTC zu einem Preis von etwa 5.807,53 $ pro Einheit und erzielte damit einen Erlös von 3,7 Millionen $.

Die Chainalysis-Tools haben mehrere wichtige Umgehungsmethoden von Ahlgren aufgezeigt. Dazu gehörten die Nutzung von Kryptowährungs-Swap-Diensten, um mehr als 100 BTC in Forked Funds umzuwandeln, die Durchführung von Peer-to-Peer-Transaktionen von etwa 13 BTC gegen Bargeld und die Nutzung von CoinJoin-Mixern und Wasabi Wallet, um Transaktionspfade zu verschleiern.

Darüber hinaus fand die Untersuchung Beweise für Ahlgrens Vorsatz in seinen Blogbeiträgen aus dem Jahr 2014, in denen er die Anonymität des Bitcoin-Netzwerks und die Mixer-Fähigkeiten diskutiert.

Neben den Bewegungen digitaler Währungen dokumentierten die Ermittler weitere Verschleierungsstrategien.

Ahlgren strukturierte Bareinlagen unterhalb der Meldegrenzen, machte seinem Buchhalter falsche Angaben zu meldepflichtigen Transaktionen und wandelte 2018 außerdem etwa 38 BTC (damals im Wert von 398.000 $) in Goldbarren um, um den Wert außerhalb des Bankensystems zu speichern.

Quelle: Chainalysis

IRS arbeitete mit Chainalysis zusammen, um Blockchain-Daten zurückzuverfolgen

Der Fall Ahlgren legt wichtige rechtliche Rahmenbedingungen für die Verfolgung von Krypto-Steuerhinterziehung fest.

Die IRS-Abteilung für kriminalpolizeiliche Ermittlungen arbeitete mit Chainalysis zusammen, um Transaktionsaufzeichnungen von mehreren Börsen zusammenzustellen und sie mit Blockchain-Daten abzugleichen.

Der Fall zeigt, wie Blockchain-Analysetools gängige Steuerhinterziehungstechniken überwinden können.

Selbst als Ahlgren versuchte, Transaktionen durch Mixer und Peer-to-Peer-Handel zu verbergen, verfolgten die Ermittler die Geldbewegungen über zahlreiche Wallets hinweg.

Das bestätigte Zeitstempel und Bewertungen. Die Staatsanwaltschaft setzte Chainalysis Reactor erfolgreich ein, um die Transaktionsströme von der Gründung bis zur Veräußerung abzubilden und so eine überprüfbare Zeitleiste der steuerpflichtigen Ereignisse zu erstellen.

Diese Verurteilung hat besonderes Gewicht, weil die Werte von Kryptowährungen historische Höchststände erreicht haben. Das Justizministerium und die IRS haben nun eine erprobte Blaupause für die Untersuchung und Verfolgung ähnlicher Fälle.

Die erfolgreiche Strafverfolgung zeigt, dass Kryptowährungstransaktionen zwar anonym erscheinen mögen, die Kombination aus Blockchain-Analyse und traditionellen Finanzermittlungstechniken jedoch effektiv Steuerhinterziehungspläne aufdecken kann.

Was bedeutet das für die zukünftige Durchsetzung der Krypto-Steuer?

Die Verurteilung von Ahlgren zeigt, dass die IRS immer besser in der Lage ist, komplexe Steuervergehen bei Kryptowährungen auch Jahre nach deren Auftreten zu verfolgen.

Der Fall ist ein Beispiel für Steuerhinterziehung mit illegalen Einkünften und für Verstöße, die aus legalen Kryptowährungsgewinnen resultieren. Dazu gehören gefälschte Steuererklärungen und manipulierte Berechnungen der Steuerbasis.

Die IRS-Kriminalpolizei mit ihren weltweit rund 2.300 Spezialagenten verfügt nun über bewährte Methoden zur Untersuchung der Einhaltung von Kryptosteuern.

Die Partnerschaft mit Chainalysis baut auf früheren Erfolgen auf, darunter der Fall Bitcoin Fog und der Fall Felton, und schafft einen starken Rahmen für künftige Strafverfolgungen.

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Brenda Mary
Brenda Mary
She is a content marketer with interests in emerging niches including Blockchain, cryptocurrency, Esports, Video games, and other tech.