الرؤى الرئيسية
- دخلت شركة Bitcoin Ordinals في تحقيق أوروبي بشأن التهرب الضريبي.
- تتبّع المحققون الإيطاليون المكاسب الخفية من خلال نشاط الرمز المميز BRC-20.
- حذّر Chainalysis من أن مسارات البلوك تشين لا تزال تكشف مخططات ضرائب العملات الرقمية.
حققت السلطات الإيطالية في قضية تهرب ضريبي للعملات الرقمية مرتبطة برموز بيتكوين Ordinals و BRC-20. وقالت شركة تحليلات البلوك تشيناليسيسيس Chainalysis إن المشتبه به أخفى ما يقرب من 1.1 مليون دولار من خلال نشاط تداول العملات الرمزية. ظهر التحقيق في الوقت الذي وسّعت فيه الحكومات نطاق التدقيق في أرباح الأصول الرقمية غير المُعلنة.
اشتد الجدل حول ضريبة البيتكوين المشفرة لأن الجهات التنظيمية كافحت لتتبع نشاط البلوكتشين الأحدث. فقد زادت السلطات في جميع أنحاء أوروبا والولايات المتحدة من إنفاذ القانون بعد أن توسعت ملكية العملات الرقمية بشكل أسرع من الامتثال للإبلاغ. جادل Chainalysis بأن شفافية سلسلة الكتل لا تزال تكشف عن مسارات مالية معقدة على الرغم من محاولات إخفاء المعاملات.
قضية ضرائب البيتكوين المشفرة تصل إلى المحققين الإيطاليين
ذكر موقع Chainalysis أن وحدة الشرطة الاقتصادية والمالية الإيطالية في فوجيا كشفت عن المخطط خلال تحقيق مالي. ويزعم المحققون أن المشتبه به أنشأ رموز BRC-20 من خلال بروتوكول أوردنالز قبل بيعها في الأسواق الثانوية. ويُزعم أن العائدات أعيدت إلى محافظ البيتكوين بعد تحويلات متعددة.
جذبت هذه الخطوة الانتباه لأن نشاط أوردينالز كان يتمحور في الأصل حول المقتنيات وعمليات إطلاق الرموز الرمزية المضاربة. طُرح البروتوكول في عام 2023، وسمح للمطورين بإدراج البيانات مباشرة على الساتوشي. برزت BRC-20 لاحقًا كمعيار تجريبي للرموز الرمزية على البيتكوين.
وزعم المحققون أن المشتبه به قام بإعادة تدوير الأرباح مراراً وتكراراً في تسجيلات جديدة. ويُزعم أن هذا النمط عقّد جهود التتبع لأن الأصول انتقلت عبر هياكل محفظة مختلفة قبل التوحيد. وذكر Chainalysis أن أدوات تتبع سلسلة الكتل أعادت بناء التدفق على الرغم من الطبقات المضافة.
ظهر التحقيق في الوقت الذي وسّعت فيه الوكالات الضريبية أنظمة مراقبة الأصول الرقمية. وقد قدرت دراسة أكاديمية في مارس أن ما بين 32% و56% فقط من حاملي العملات الرقمية في الولايات المتحدة أبلغوا عن مكاسب خاضعة للضريبة. وأظهرت نتائج منفصلة من النرويج مستويات امتثال أقل خلال دورة الإبلاغ العام الماضي.
بيانات البلوكتشين تكشف عن نشاط تشفير البيتكوين المخفي
أوضح Chainalysis أن التهرب الضريبي القائم على البلوك تشين لا يزال ينطوي على نقاط ضعف هيكلية. فقد ظلت كل معاملة مسجلة بشكل دائم على الرغم من محاولات تجزئة تاريخ المحفظة. وبالتالي، اعتمد المحققون على أدوات استخبارات البلوك تشين لإعادة بناء مسارات المعاملات وتحديد الكيانات المتصلة.
وقالت الشركة إن البورصات لعبت دورًا أيضًا لأن العديد من المنصات أصبحت الآن تشارك معلومات العملاء مع الجهات التنظيمية. أجبرت متطلبات مكافحة غسيل الأموال البورصات المركزية على الاحتفاظ بسجلات المستخدمين المرتبطة بنشاط المحفظة. وقد أدى هيكل الإبلاغ هذا إلى تضييق ثغرات إخفاء الهوية التي كانت تُستغل في السابق خلال دورات التشفير السابقة.
يعكس التحقيق الإيطالي اتجاهًا أوسع نطاقًا عبر وكالات إنفاذ القانون العالمية. استهدفت الحكومات بشكل متزايد الدخل غير المعلن عنه من العملات الرقمية مع اتساع العجز المالي بعد صدمات التضخم وتباطؤ النمو الاقتصادي. وبالتالي، أصبحت الأصول الرقمية محط تركيز متزايد لوكالات تحصيل الإيرادات.
راقبت السلطات أيضًا نشاط التمويل اللامركزي عن كثب خلال التحقيقات الأخيرة. وحذرت شركة Chainalysis من أن المجرمين جربوا بشكل متزايد الرموز غير القابلة للتلف، والنقوش الرمزية، والبروتوكولات اللامركزية لإخفاء المكاسب الخاضعة للضريبة. وجادلت الشركة بأن الحداثة التقنية لم تعد تضمن إخفاء الهوية عملياً.
توسع الضغط الضريبي على البيتكوين المشفرة في جميع أنحاء أوروبا
ظهرت هذه القضية إلى جانب محاكمة ضريبية أوروبية كبيرة أخرى. فقد ذكرت وكالة بلومبرج أن المصرفي السابق في مجموعة ماكواري فيليب ج. مثل أمام محكمة بون الإقليمية بشأن فضيحة “كوم-إكس” في ألمانيا. واتهم المدعون العامون المصرفي السابق بالمشاركة في محاولة احتيال ضريبي مرتبط بهياكل تداول الأرباح.
زعم المحققون الألمان أن المخطط الأوسع نطاقًا استخلص مئات الملايين من أنظمة الضرائب الحكومية من خلال مطالبات استرداد الأموال المتنازع عليها. أصبحت القضية واحدة من أبرز الملاحقات القضائية في أوروبا في مجال الجرائم المالية التي تورط فيها متخصصون في مجال التمويل المؤسسي. ربط المدعون العامون بشكل متزايد بين الاستراتيجيات الضريبية العدوانية والهندسة المالية عبر الحدود.
وقد أدت بيئة الإنفاذ الأوسع نطاقًا هذه إلى زيادة الضغط على المشاركين في سوق العملات الرقمية. نظرت الحكومات إلى شفافية سلسلة الكتل باعتبارها أداة قادرة على تحسين جهود استرداد الضرائب. ولذلك وسعت الجهات التنظيمية أطر الإبلاغ التي تغطي البورصات وأمناء الحفظ ومعاملات العملات المستقرة.
كما واجه مستثمرو العملات الرقمية أيضًا التزامات امتثال أكثر صرامة بموجب معايير الاتحاد الأوروبي القادمة لإعداد التقارير. أعدت العديد من الولايات القضائية أطر عمل آلية لمشاركة البيانات مصممة لتتبع تحركات الأصول الرقمية عبر الحدود. تهدف هذه التدابير إلى تقليل الفجوات بين تراكم الثروة على السلسلة والدخل المعلن عنه الخاضع للضريبة.
قال مراقبو السوق إن أنظمة التوكنات الأحدث القائمة على البيتكوين قد تجتذب تدقيقًا أشد في المستقبل. نمت منظومات Ordinals و BRC-20 بسرعة لأنها قدمت أسواق مضاربة بديلة مباشرة على البيتكوين. ويبدو أن المنظمين الآن قلقون على ما يبدو من أن تلك الهياكل يمكن أن تسهل أيضًا تدفقات رأس المال غير المعلنة.
أكدت شركة Chainalysis أن استخبارات البلوك تشين لا تزال فعالة على الرغم من أساليب الإخفاء التقنية المتزايدة. وجادلت الشركة بأن المحققين يمكنهم الجمع بين تتبع المحفظة والإفصاحات في البورصة وتخطيط المعاملات لتحديد الأنماط المشبوهة. ومن المرجح أن هذه القدرة شجعت الجهات التنظيمية على متابعة المزيد من التحقيقات الضريبية المتعلقة بالعملات الرقمية.
تواجه هيئات إنفاذ الضرائب الآن ضغوطًا للتحديث جنبًا إلى جنب مع نشاط التمويل الرقمي. وقد تركز المرحلة التالية من الرقابة على أسواق إدراج العملات الرمزية والتبادلات اللامركزية وأساليب المعاملات التي تركز على الخصوصية.
