El Servicio de Impuestos Internos (IRS) consiguió su primera condena penal por evasión de criptoimpuestos centrada exclusivamente en transacciones de criptodivisas.
Frank Richard Ahlgren III, residente en Texas, fue condenado a dos años de prisión y a la restitución de 1.095.031 dólares.
El caso, apoyado por las herramientas de análisis de cadenas de bloques Chainalysis, reveló cómo Ahlgren ocultó más de 4 millones de dólares en ingresos por ventas de Bitcoin (BTC).
Había presentado declaraciones de la renta falsas y empleado diversos métodos para ocultar plusvalías entre 2017 y 2019.
La investigación descubrió múltiples infracciones fiscales, incluida la compra por parte de Ahlgren de una residencia en Park City, Utah, utilizando beneficios no declarados de criptodivisas y su inflación deliberada de los precios de compra de Bitcoin para reducir las obligaciones fiscales por plusvalías.
Según Lucy Tan, agente especial en funciones a cargo de la Investigación Penal del IRS, Oficina de Campo de Houston, este caso es un punto de inflexión.
El Chainalysis identificó patrones específicos de evasión fiscal
La investigación del IRS reveló los esfuerzos de Ahlgren por ocultar las transacciones de criptomoneda mediante múltiples técnicas.
Trabajando con Chainalysis, los investigadores rastrearon los movimientos de Bitcoin a través de varios monederos e identificaron patrones específicos de evasión fiscal.
En 2015, Ahlgren compró aproximadamente 1.366 BTC cuando el precio máximo de Bitcoin alcanzó los 495,56 dólares. En 2017, vendió 640 BTC a aproximadamente 5.807,53 dólares por unidad, generando 3,7 millones de dólares en ganancias.
Las herramientas de Chainalysis mapearon varios métodos de evasión clave empleados por Ahlgren. Entre ellos se incluye el uso de servicios de intercambio de criptomonedas para convertir más de 100 BTC en fondos bifurcados, la realización de intercambios entre pares en persona de aproximadamente 13 BTC por dinero en efectivo, y la utilización de mezcladores CoinJoin y Wasabi Wallet para ocultar los rastros de las transacciones.
Además, la investigación encontró pruebas de la premeditación de Ahlgren a través de las publicaciones de su blog de 2014 en las que hablaba del anonimato de la red Bitcoin y de las capacidades de mezclador.
Además de los movimientos de moneda digital, los investigadores documentaron otras estrategias de ocultación.
Ahlgren estructuró depósitos en efectivo por debajo de los umbrales de declaración, proporcionó información falsa a su contable sobre las transacciones declarables y también convirtió aproximadamente 38 BTC (por valor de 398.000 dólares en ese momento) en lingotes de oro en 2018 para almacenar valor fuera del sistema bancario.
Hacienda trabajó con Chainalysis para rastrear los datos de Blockchain
El caso Ahlgren establece marcos jurídicos clave para perseguir la criptoevasión fiscal.
La unidad de Investigación Criminal de Hacienda trabajó con Chainalysis para recopilar registros de transacciones de múltiples intercambios y cruzarlos con datos de blockchain.
El caso muestra cómo las herramientas de análisis de blockchain pueden superar las técnicas habituales de evasión fiscal.
Incluso cuando Ahlgren intentó ocultar las transacciones mediante mezcladores y operaciones entre pares, los investigadores rastrearon los movimientos de fondos en numerosos monederos.
Eso confirmó las marcas de tiempo y las valoraciones. La fiscalía utilizó con éxito Chainalysis Reactor para trazar los flujos de transacciones desde el inicio hasta la enajenación, creando una cronología verificable de los hechos imponibles.
Esta condena tiene un peso especial porque los valores de las criptomonedas han alcanzado máximos históricos. El Departamento de Justicia y el IRS disponen ahora de un modelo probado para investigar y procesar casos similares.
El éxito de la acusación demuestra que, aunque las transacciones de criptomoneda puedan parecer anónimas, la combinación del análisis de la cadena de bloques y las técnicas tradicionales de investigación financiera pueden descubrir eficazmente las tramas de evasión fiscal.
¿Qué significa para la futura aplicación de criptoimpuestos?
La condena de Ahlgren muestra la creciente capacidad del IRS para perseguir infracciones fiscales complejas relacionadas con la criptomoneda años después de que se produzcan.
El caso sirve de ejemplo para la evasión fiscal de ingresos ilícitos y para las infracciones derivadas de ganancias legales de criptomoneda. Eso incluye declaraciones falsificadas y cálculos manipulados de la base imponible.
La unidad de Investigación Penal del IRS, con aproximadamente 2.300 agentes especiales en todo el mundo, dispone ahora de métodos probados para investigar el cumplimiento de la criptofiscalidad.
Su asociación con Chainalysis se basa en éxitos anteriores, como el caso Bitcoin Fog y el caso Felton, estableciendo un marco sólido para futuros procesamientos.
