Wichtige Einblicke:
- Krypto-Steuersoftware sollte zeigen, was ein Anleger bezahlt hat, was er verkauft hat und was er schuldet.
- Die Software gibt jedoch nur den Erlös als endgültige Zahl zurück.
- Daher melden die Makler 2025 Verkaufserlöse ohne Berücksichtigung der Kostenbasis.
In dieser Steuererklärungssaison lädt ein Krypto-Nutzer ein neues standardisiertes Krypto-Steuerformular für digitale Vermögenswerte herunter und erwartet das komplette Bild an einem Ort. Die Annahme ist einfach: Es sollte zeigen, was sie bezahlt haben, für was sie verkauft haben und was sie schulden. Stattdessen liefert das Formular oft nur eine einzige klare Zahl: den Erlös.
Diese Lücke ist wichtiger, als den meisten Menschen bewusst ist. Makler geben 2025 Verkaufserlöse an, ohne die Kostenbasis mit einzubeziehen. Das bedeutet, dass das Formular vollständig aussehen kann, während das Detail fehlt, das die Mathematik ehrlich macht.
Infolgedessen kann ein Ein-Klick-Import in eine Krypto-Steuersoftware die Gewinne unbemerkt überbewerten, einfach weil der Kaufpreis nie in die Berechnung eingeflossen ist.
Krypto-Steuernachrichten: Broker melden 2025 Erlöse auf 1099-DA, während Kostenbasis hinterherhinkt
Die frühe Einführung von 1099-DA rückt die Erlöse im Jahr 2025 in den Mittelpunkt. Sie lässt jedoch die Zahl aus, die die Geschichte vervollständigt: die Kostenbasis.
In der Praxis müssen die Makler die Bruttoerlöse für 2025 Transaktionen auf der 1099-DA melden. In der Zwischenzeit ist die Meldung auf Kostenbasis normalerweise erst in der nächsten Phase erforderlich. Infolgedessen kann das Formular zeigen, was ein Anleger verkauft hat, aber nicht, was er bezahlt hat.
Das Formular kann der Regierung und dem Krypto-Steuerzahler genau zeigen, was verkauft wurde und für wie viel. Es lässt jedoch oft die ursprünglichen Kosten der Vermögenswerte aus. Das zwingt den Krypto-Nutzer dazu, die Kostenbasis aus seinen eigenen Aufzeichnungen und der Transaktionshistorie zu rekonstruieren.
Dieser fehlende Teil bereitet echte Kopfschmerzen. Ein Krypto-Nutzer bleibt selten von Anfang bis Ende bei einer App. Stattdessen kaufen sie an einer Börse, verschieben Münzen in eine Brieftasche, wechseln zwischen den Handelsketten, tauschen Token und zahlen später woanders aus, wenn die Rechnungen eintreffen.
Warum ist die Verfolgung der Kostenbasis die wahre Herausforderung bei der Kryptosteuer?
Der Papierkram hält meist die Ziellinie fest. Die eigentliche Geschichte des Handels spielt sich jedoch in der chaotischen Mitte ab. Trotzdem gelten die Steuervorschriften weiter. Ein Krypto-Nutzer muss steuerpflichtige Krypto-Aktivitäten melden, unabhängig davon, ob ein Broker ein Formular ausstellt oder nicht. Außerdem muss er die Kostenbasis anhand seiner eigenen Aufzeichnungen berechnen.
Das ist der Punkt, an dem sich der Stress aufbaut. Krypto-Steuersoftware drängt die Menschen dazu, ein Formular zu importieren, den Zahlen zu vertrauen und schnell einzureichen. Infolgedessen wird die Erinnerung, die Basis zu überprüfen, zum größten Druckpunkt.
Noch kniffliger wird es, wenn die Kostenbasis über mehrere Geldbörsen und Plattformen verstreut ist. In einem solchen Fall sagt ein einziger sauberer Import selten alles aus. Das Ergebnis ist, dass die Leute verwirrt sind. In manchen Fällen zahlen sie mehr, als sie sollten.
Einige Krypto-Steuerexperten haben davor gewarnt, dass eine fehlende Basis die Gewinne überbewerten kann, wenn die Steuerzahler davon ausgehen, dass ein importiertes Formular vollständig ist. Auch MarketWatch hat auf das gleiche Risiko hingewiesen.
Die Frustration macht Sinn. Ein Makler kann Erlöse schnell in großen Mengen versenden. Der schwierige Teil wird jedoch nicht mit dem Formular verschickt. Die Quittungen und die Kaufhistorie bleiben beim Steuerzahler.
IRS führt 1099-DA ein, um die Berichterstattung von Digital Asset Brokern zu standardisieren
Das Formular 1099-DA ist die neue Pipeline des IRS für die Berichterstattung von Maklern über digitale Vermögenswerte. Und für viele Makler ist das Jahr 2025 das erste Jahr, in dem sie es nutzen.
Die IRS stellt das Formular als einen saubereren Weg dar, um Kryptoverkäufe und Swaps zu verfolgen. Darüber hinaus sagt die Behörde, dass das System den endgültigen Vorschriften und den damit verbundenen Leitlinien folgt, die die Berichterstattung für die Steuerzahler und die IRS selbst einheitlicher machen sollen.
Der Zeitplan bestimmt die ganze Krypto-Steuer-Geschichte. Bei Verkäufen und Tauschgeschäften im Jahr 2025 melden die Broker in der Regel Bruttoerlöse. In der Zwischenzeit bleibt das Feld für die Kostenbasis oft leer, weil viele Makler keine solide Kaufhistorie haben, auf die sie sich stützen können, vor allem, wenn die Münzen von woanders herkommen.
In den IRS-Anweisungen wird der Unterschied zwischen abgedeckten und nicht abgedeckten Transaktionen deutlich gemacht. Außerdem wird erklärt, was Makler mit den Feldern für die Kostenbasis tun sollten, wenn die Basis nicht bekannt ist oder wenn die Regeln dies nicht erfordern.
Dann wird der Zeitplan straffer. Die Berichterstattung auf Kostenbasis wird für Verkäufe, die am oder nach dem 1. Januar 2026 getätigt werden, immer üblicher.
Die Regeln funktionieren im einfachsten Fall am besten. Die IRS-Anweisungen besagen, dass es am einfachsten ist, wenn jemand einen Vermögenswert nach 2025 kauft, ihn auf demselben Depotkonto behält und ihn dann von dort aus verkauft.
Die Realität sieht jedoch selten so ordentlich aus. Zwei Personen können die gleiche Wertmarke zum gleichen Preis verkaufen, doch der eine erhält eine klare Kostenbasis, während der andere eine leere Schachtel sieht.
Eine Person bewahrte das Vermögen an einem Ort auf. Die andere Person bewegt die Münzen über verschiedene Wallets und Plattformen. Dieser kleine Unterschied verändert, was das Formular zeigen kann. Und im Laufe der Zeit beginnt er, das Verhalten zu beeinflussen. Wenn das System am besten für eine einzige Verwahrungsspur funktioniert, ist es am einfachsten, auf einer einzigen Plattform zu bleiben, um den Papierkram sauber zu halten.
Krypto-Steuer: Die versteckten Kosten der Selbstverwahrung
Fragen Sie 10 Krypto-Nutzer, wie sie die Kostenbasis in den letzten Jahren verfolgt haben, und Sie werden das Gleiche auf 10 verschiedene Arten hören. Sie alle hatten es vor. Dann geschah das Leben.
Sie haben auf einer Börse in ETH gewechselt. Als nächstes zogen sie sich während des “Not Your Keys”-Pushs in eine selbstverwahrte Wallet zurück. Danach haben sie über eine dezentrale App in einen anderen Token getauscht. Später schickten sie Geld an eine andere Börse und verkauften.
Börse B kann den endgültigen Verkauf sehen. Daher kann sie den Erlös ohne große Probleme melden. Börse B hat jedoch oft keinen Einblick in die gesamte Vorgeschichte. Sie weiß möglicherweise nicht, wann der Vermögenswert gekauft wurde, was er gekostet hat oder wie viele Transfers und Swaps dazwischen stattgefunden haben.
Aus diesem Grund hat der IRS die 1099-DA-Regeln für erfasste und nicht erfasste Transaktionen entwickelt. Dieser Rahmen soll anzeigen, wann eine Basis zuverlässig ist und wann nicht.
Diese Realität bringt eine Menge normaler, alltäglicher Geschichten hervor, die sich zu Steuerrätseln entwickeln. Die Geschäfte machen im wirklichen Leben Sinn. Der Papierkram ist schwer zu bewältigen. Nehmen Sie ein gängiges Beispiel: ein Transfer-in-Verkauf. Ein Krypto-Nutzer kauft auf einer Plattform, verschiebt die Münzen in eine Brieftasche, deponiert sie bei einer anderen Börse und verkauft sie dann.
In diesem Fall sieht der Broker nur den Ausgang. Die früheren Schritte liegen außerhalb seiner Aufzeichnungen. Der 1099-DA-Rahmen sieht diese Situation vor. Deshalb wird in den Anweisungen zwischen Transaktionen unterschieden, bei denen die Basis nachvollziehbar ist, und solchen, bei denen dies nicht der Fall ist.
