Ключевые выводы:
- Программное обеспечение для налогообложения криптовалют должно показывать, что инвестор заплатил, что он продал и что он должен.
- Однако программа возвращает только выручку в качестве конечного числа.
- Таким образом, брокеры сообщают о 2025 доходах от продажи без учета себестоимости.
В этом сезоне подачи документов криптопользователи загружают новую стандартизированную форму криптоналога для цифровых активов и ожидают получить полную картину в одном месте. Предположение простое: в форме должно быть указано, что они заплатили, за что продали и что должны. Вместо этого форма часто предоставляет только одно чистое число: выручка.
Этот пробел имеет большее значение, чем многие думают. Брокеры сообщают о выручке от продажи 2025 года без учета себестоимости, а это значит, что форма может выглядеть полной, но при этом в ней отсутствуют детали, которые делают расчеты честными.
В результате, импорт в один клик в криптовалютное налоговое программное обеспечение может спокойно завысить прибыль, просто потому, что цена покупки никогда не входила в расчеты.
Новости о налогообложении криптовалют: Брокеры отчитываются о доходах за 2025 год по форме 1099-DA, в то время как стоимостная основа отстает
Раннее распространение 1099-DA ставит выручку на первое место по активности в 2025 году. Однако в нем не указано число, которое завершает историю: себестоимость.
На практике брокеры должны отчитываться о валовой выручке по 2025 сделкам в форме 1099-DA. Между тем, отчетность по затратам обычно не требуется до следующего этапа. В результате, форма может показать, за что инвестор продал, но не сколько он заплатил.
Форма может показать правительству и крипто-налогоплательщику, что именно было продано и за сколько. Однако в ней часто не указывается первоначальная стоимость активов. Это вынуждает пользователя криптовалюты восстанавливать первоначальную стоимость на основе собственных записей и истории транзакций.
Этот недостающий элемент создает настоящую головную боль. Пользователи криптовалют редко задерживаются в одном приложении от начала до конца. Вместо этого они покупают на одной бирже, переводят монеты в кошелек, переходят от одной цепочки к другой, обмениваются токенами, а затем обналичивают деньги в другом месте, когда приходят счета.
Почему отслеживание базы затрат – настоящая проблема криптовалютного налогообложения?
Бумажная работа в основном фиксирует финишную черту. Однако настоящая история торговли происходит в середине. Но даже в этом случае налоговые правила все равно действуют. Пользователь криптовалюты должен сообщать о деятельности, облагаемой налогом на криптовалюту, независимо от того, выдает брокер форму или нет. Кроме того, он должен рассчитать себестоимость на основе собственных записей.
Именно здесь и возникает стресс. Криптовалютное налоговое программное обеспечение подталкивает людей к тому, чтобы импортировать форму, доверять цифрам и быстро подавать документы. В результате, напоминание о необходимости проверить базу превращается в самую большую проблему.
Это становится еще сложнее, когда основа стоимости разбросана по нескольким кошелькам и платформам. В такой ситуации один чистый импорт редко дает полную картину. В результате люди путаются. В некоторых случаях они платят больше, чем должны.
Некоторые специалисты по налогообложению криптовалют предупреждают, что отсутствие базы может привести к завышению прибыли, когда налогоплательщики полагают, что импортированная форма заполнена. MarketWatch также отмечал подобный риск.
Разочарование имеет смысл. Брокер может быстро отправить выручку оптом. Однако самое сложное не перемещается вместе с формой. Квитанции и история покупки остаются у налогоплательщика.
IRS запускает 1099-DA для стандартизации отчетности брокеров цифровых активов
Форма 1099-DA – это новый конвейер Налогового управления для отчетности брокеров по цифровым активам. И для многих брокеров 2025 год станет первым годом, когда они подключатся к нему.
IRS представляет форму как более чистый способ отслеживания продаж и свопов криптовалют. Кроме того, агентство утверждает, что система соответствует окончательному регламенту и соответствующему руководству, призванному сделать отчетность более последовательной для налогоплательщиков и для самой налоговой службы.
Временные рамки определяют всю историю с налогами на криптовалюты. При продаже и обмене в 2025 году брокеры обычно сообщают о валовой выручке. При этом графа “Базис затрат” часто оказывается пустой, потому что у многих брокеров нет надежной истории покупок, особенно после того, как монеты приходят откуда-то еще.
В инструкциях IRS разъясняется разница между покрываемыми и непокрываемыми сделками. Кроме того, в них объясняется, что брокеры должны делать с полями “Основа затрат”, когда основа неизвестна или когда правила этого не требуют.
Затем график ужесточается. Отчетность на основе затрат становится более распространенной для продаж, которые происходят 1 января 2026 года или после этой даты.
Правила лучше всего работают в самом простом случае. Согласно инструкциям IRS, наиболее чистый вариант получается, если кто-то покупает актив после 2025 года, хранит его на том же счете в хранилище, а затем продает его оттуда же.
Однако реальность редко бывает такой аккуратной. Два человека могут продавать один и тот же жетон по одной и той же цене, но при этом один получает четкую цифру себестоимости, а другой видит пустую коробку.
Один человек хранит активы в одном месте. Другой перемещал монеты по кошелькам и платформам. Это небольшое различие меняет то, что может показать форма. И со временем она начинает формировать поведение. Когда система лучше всего работает для одного хранителя, оставаться на одной платформе – самый простой способ поддерживать чистоту документов.
Налог на криптовалюту: Скрытая стоимость самоохраны
Спросите 10 пользователей криптовалют, как они отслеживали себестоимость за последние несколько лет, и Вы услышите одну и ту же мысль в 10 разных вариантах. Все они планировали это делать. Потом случилась жизнь.
Они вложились в ETH на одной бирже по усредненной стоимости. Затем они вывели средства на кошелек для самостоятельного хранения во время акции “Не Ваши ключи”. После этого они поменяли деньги на другой токен через децентрализованное приложение. Позже они отправили средства на другую биржу и продали.
Биржа B может видеть окончательную продажу. Поэтому она может сообщить о выручке без особых проблем. Однако биржа B часто не может увидеть всю предысторию. Она может не знать, когда был куплен актив, сколько он стоил и сколько переводов и обменов произошло между ними.
Именно поэтому Налоговое управление построило правила 1099-DA на сравнении покрываемых и непокрываемых операций. Эта система призвана отмечать, когда основание является надежным, а когда нет.
Эта реальность порождает множество обычных, повседневных историй, которые превращаются в головоломки для налогового периода. Сделки имеют смысл в реальной жизни. А вот с бумажной работой возникают сложности. Возьмем распространенный пример: продажа с переводом. Пользователь криптовалюты покупает на одной платформе, переводит монеты в кошелек, выводит их на другую биржу, а затем продает.
При такой настройке брокер видит только выход. Предыдущие шаги остаются за пределами его записей. Система 1099-DA предвидит такую ситуацию. Вот почему в инструкциях разделяются сделки, в которых можно отследить базу, и сделки, в которых ее нет.
